Le viager est un contrat par lequel une personne s’engage à céder la propriété d’un bien contre le versement d’une rente viagère, à percevoir jusqu’au décès de cette dernière. C’est donc un contrat atypique puisque les deux parties ne sont pas du même âge et ne connaissent pas la durée du contrat. Quelles méthodes de calcul mettre en exercice lors d’une vente en viager ? Pour le savoir, lisez l’article.
Méthodes de calcul : L’âge de l’assuré
Tout dans l’assurance est une question de calcul de probabilités, et l’assurance vie ne fait pas exception. L’assureur détermine la durée de vie probable de l’assuré, en fonction de son âge au moment de la transformation. Il détermine également la période pendant laquelle le loyer sera dû.
Les tables de mortalité de l’INSEE sont les sources de données. Ainsi, une femme de 60 ans a en moyenne une espérance de vie de 27 ans. Ainsi, l’espérance de vie moyenne d’une femme dans la soixantaine est de 27 ans. Cela se traduit par une moyenne de 27 paiements annuels que l’assureur doit effectuer. Pour en savoir plus sur le calcul d’une rente viagère, l’âge reste donc un facteur déterminant.
Méthodes de calcul : le montant de l’arrérage
La rente est calculée à l’aide de la formule simple Rente = capital accumulé / nombre de paiements. D’ailleurs, plusieurs sites en ligne vous aident à en savoir plus . En pratique, le résultat est le suivant pour l’exemple de la femme de 60 ans qui avait amassé un capital de 150 000 € : Rente annuelle = 150 000 € / 27 = 5 556 €. De toute évidence, la compagnie d’assurances vie, facture une somme modique pour le service.
Dès lors, choisir une compagnie d’assurances, c’est en quelque sorte parier sur sa propre longévité. Il est avantageux pour quiconque dépasse l’espérance de vie moyenne inscrite dans les chiffres de mortalité de l’INSEE puisqu’il y aura un gain pour chaque année sur la moyenne, car l’assurance financera désormais le loyer plutôt que le capital investi. Faites des recherches pour en savoir plus .
Méthodes de calcul : La fiscalité de la rente
En tant que revenu, la rente viagère est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux à hauteur de 12,3 % (CSG, CRDS et 3,4 % de cotisation sociale). À noter que seule une partie de la rente est imposable, en fonction de l’âge de l’assuré au moment du premier versement :
• 70 % du loyer est irrécouvrable si le locataire a moins de 50 ans,
• 50 % entre 50 et 59 ans,
• 40 % entre 60 et 69 ans,
• 30 % après 70 ans.
En somme, ce sont les principaux moyens de calcul, applicables à la rente viagère.